Бесплатная консультация юриста
Круглосуточно
Звоните сейчас!
+7 (499) 322-26-53

Главная Кредиты Финансовый анализ банка югра

Финансовый анализ банка югра

0

В этом разделе представлена динамика основных финансовых показателей банка. Данные доступны как за каждый квартал отдельно, так и нарастающим итогом с начала года. Раздел находится в разработке. Кликните на заголовке столбца, чтобы посмотреть динамику изменения показателя на графике.

Ключевые финансовые показатели банка нарастающим итогом с начала каждого года

12 мес.
2017
9 мес.
2017
6 мес.
2017
3 мес.
2017
12 мес.
2016
9 мес.
2016
RoA 0,00% 0,00% -12,80% -3,84% -12,58% -10,52%
RoE 0,00% 0,00% -119,85% -54,81% -161,93% -106,41%
Леверидж /
дост. капитала
0,0 / 0,0% 7,0 / 14,3% 9,4 / 10,7% 14,2 / 7,0% 12,9 / 7,8% 10,1 / 9,9%
ЧПМ 0,00% 0,00% 3,69% 2,94% 2,26% 2,07%
Доходность
активов
0,00% 0,00% 10,98% 10,76% 11,54% 11,31%
Стоимость
пассивов
0,00% 0,00% 9,23% 9,25% 11,24% 11,29%
Чистый
спрэд
0,00% 0,00% 1,75% 1,51% 0,30% 0,02%
Cost /
income
0,00% 0,00% 33,33% 0,00% 174,76% 97,61%
Cost of
assets
0,00% 0,00% 4,25% 3,96% 3,99% 3,17%
Валюта
баланса
Средний
капитал
Средние
% активы
Средние
% пассивы
ЧПД
ЧКД
ЧКД / ЧПД 4,3% 5,8% 5,9% 5,4%

Ключевые финансовые показатели банка за указанный квартал

4 кв.
2017
3 кв.
2017
2 кв.
2017
1 кв.
2017
4 кв.
2016
3 кв.
2016
RoA 0,00% 26,88% -21,75% -3,84% -18,12% -2,01%
RoE 0,00% 188,39% -203,68% -54,81% -233,29% -20,38%
Леверидж /
дост. капитала
0,0 / 0,0% 7,0 / 14,3% 9,4 / 10,7% 14,2 / 7,0% 12,9 / 7,8% 10,1 / 9,9%
ЧПМ 0,00% 0,00% 4,51% 2,94% 2,66% 2,28%
Доходность
активов
0,00% 0,00% 11,50% 10,76% 11,22% 10,94%
Стоимость
пассивов
0,00% 0,00% 8,89% 9,25% 10,19% 10,52%
Чистый
спрэд
0,00% 0,00% 2,61% 1,51% 1,03% 0,42%
Cost /
income
0,00% 33,33% 15,04% 0,00% 0,00% 262,52%
Cost of
assets
0,00% -9,05% 4,60% 3,96% 6,00% 3,21%
Валюта
баланса
Средний
капитал
Средние
% активы
Средние
% пассивы
ЧПД
ЧКД
ЧКД / ЧПД 3,3% 5,8% 7,0% 5,2%

Порядок расчета показателей:
Средние остатки за квартал рассчитаны как среднее арифметическое остатков за четыре отчетных даты квартала. Среднее с начала года – как среднее арифметическое отчетные даты, входящие в период (например, за полугодие – за 7 дат полугодия).

RoA – Return on average Assets – нераспределенная прибыль за период, отнесенная к средней валюте баланса.
RoE – Return on average Equity – нераспределенная прибыль за период, отнесенная к среднему размеру собственных средств (без субординированых займов).
Леверидж – отношение средних активов к среднему капиталу (без субординированых займов).
Достаточность капитала = 1 / Леверидж.
ЧПМ – чистая процентная маржа, отношение чистого процентного дохода к средней величине процентных активов.
Доходность активов – отношение процентных доходов к средней величине процентных активов.
Стоимость пассивов – отношение процентных расходов к средней величине процентных обязательств.
Чистый спрэд = Доходность активов – Стоимость пассивов.
Cost / income – операционная эффективность, отношение операционных расходов к операционным доходам до создания/восстановления резервов.
Cost of assets – стоимость активов, отношение операционных расходов к средним чистым процентным активам (чистые активы без высоколиквидных и прочих).
ЧПД – чистый процентный доход, процентные доходы – процентные расходы.
ЧКД – чистый комиссионный доход, комиссионные доходы – комиссионные расходы.

Банк «Югра», получивший в 2016 году от акционеров безвозмездную помощь в размере 28,6 млрд руб., в отчетности по МСФО занес эти средства не в капитал, а в статью «прочие операционные доходы». Такое замечание сделал аудитор кредитной организации BDO относительно отчетности банка по международным стандартам, опубликованной 3 мая.

Отражение акционерной помощи как дохода существенно расходится со стандартами МСФО, говорит ведущий методолог «Эксперт РА» Юрий Беликов. В противном случае финансовый результат был бы меньше на сумму взноса акционеров, поясняет заместитель генерального директора «Финэкспертизы» Наталья Борзова.

Читайте также:  Как возвращают 13 от ипотеки

По МСФО банк за 2016 год получил 2,3 млрд руб. чистой прибыли. «Если бы операция по вливанию помощи акционеров была отражена только в капитале, но не в доходе, то для оценки финансового состояния, приближенного к реальности, следует вычесть из чистой прибыли помощь акционеров. В этом случае убыток без учета прочего совокупного дохода, который относительно невелик, составил бы 26 млрд руб.», — говорит Беликов.

По словам Алексея Нефедова, безвозмездная помощь акционеров помимо статьи «прочие операционные доходы» учтена также в составе строки «нераспределенная прибыль» в изменении капитала на отчетную дату. «При составлении консолидированной финансовой отчетности банк руководствовался в том числе одним из обязательных принципов МСФО, устанавливающим приоритет содержания над формой представления финансовой информации», — говорит он.

В отчетности банка указывается, что в феврале 2017 года совет директоров принял решение о частичном погашении убытка 2016 года за счет помощи акционеров. Какая часть помощи была оказана таким образом, в документе не указано, но Нефедов уточнил, что на погашение убытков был направлен весь объем помощи акционеров.

Если посмотреть на отчет о движении средств, который дает общую картину результатов о фактически поступивших средствах по итогам 2016 года, то банк получил существенные поступления лишь от инвестиционной деятельности — 10,7 млрд руб. От операционной деятельности чистое движение средств было отрицательным и составило 19 млрд руб., а от финансовой деятельности банк получил лишь 4,3 млн руб., говорится в документе.

По российским стандартам отчетности банк получил за прошедший год убыток в размере 31,7 млрд руб., свидетельствуют данные «Интерфакс-ЦЭА». В результате банк занял 562-е место в рейтинге агентства по финансовому результату банков. За девять месяцев 2016 года чистый убыток «Югры» по МСФО составил 22 млрд руб.​ «Убыточная деятельность банка связана с доначислением резервов по ссудной задолженности. Для компенсации расходов банка на резервирование основной акционер и осуществил поддержку банка», — поясняет президент банка Нефедов. В первом квартале 2016 года банку пришлось начислить резервы на 21 млрд руб., говорила ранее РБК аналитик Национального рейтингового агентства (НРА) Карина Артемьева.

Нестандартная практика

«Доходы или убытки банка — это результат его деятельности, а не поступления извне. Цель составителя МСФО заключалась в том, чтобы увеличить финансовый результат», — говорит Наталья Борзова.

«Я не припомню, чтобы банки применяли такую практику в МСФО. Понятно, что у банка «Югра» потребность провести эту операцию именно в таком виде возникла из-за того, что банк терпит убытки от своей непосредственной деятельности», — отмечает управляющий директор НРА Павел Самиев​.

Ранее в российской отчетности (РСБУ) акционерная помощь проводилась через форму отчета о прибылях и убытках и записывалась как в доход организации, так и в капитал, рассказывает ведущий методолог «Эксперт РА» Юрий Беликов. Однако с первого квартала 2016 года регулятором были внесены изменения в план счетов, и акционерная безвозмездная помощь стала заноситься только в капитал, в доходах она никак не отражалась, отмечает он. «Такие изменения в принципы российского учета были внедрены для того, чтобы приблизить учетную политику по российским стандартам с международными, на которые окончательно российские компании должны перейти с 1 января 2019 года», — говорит эксперт.

Что касается полномочий аудитора, то он до заверения отчетности мог дать рекомендацию банку переклассифицировать операцию, но, в свою очередь, у банка есть право не согласиться с аудитором, поясняет Беликов. «Мнение аудитора и аудируемого лица об учетной политике могут не совпадать, и в таких случаях возникают такого рода оговорки. Из заключения аудитора мы видим, что решение записывать помощь банку через доход было принято советом директоров банка», — указывает Беликов.

Читайте также:  Кредит фольксваген банк рус

Впрочем, такая операция не запрещена, говорит Самиев. «Хотя принципиально скорректированный таким образом финансовый результат в отчетности по МСФО не меняет сути — деятельность банка пока что убыточна, о чем говорит РСБУ», — отмечает он.

Как передал президент банка Алексей Нефедов через внешнюю пресс-службу, «финансовый результат банка крайне важен для развития банка, в том числе продвижения корпоративных продуктов». Требования к прибыльной деятельности банков может предъявляться корпоративными клиентами при проведении тендеров на получение банковских услуг (банковские гарантии, размещение средств на депозиты, зарплатные проекты), говорит управляющий директор по банковским рейтингам «Эксперт РА» Станислав Волков. И если банк не показывает прибыль, то он может лишиться возможности участвовать в таких конкурсах, заключает эксперт.

Аудитор BDO не предоставил своих комментариев.

ПАО «Банк «Югра» — крупный по размеру активов банк, сменивший в октябре 2016 года «прописку» — с ХМАО (город Мегион) на столичную. По данным «Банки.ру», «Югра» занимает 30-е место по активам (319 млрд руб.). Главный источник фондирования банка — средства граждан. Они составляют 180 млрд руб. (56% от всех привлеченных средств). «Югра» входит в топ-20 банков по объему вкладов. Средства предприятий в банке составляют 38 млрд руб. (12%), выпущенные облигации и векселя — 437 млн руб. (0,15%). Банк не кредитовался на межбанковском рынке, говорится на сайте «Банки.ру».

Согласно приведенным на сайте ЦБ данным о контролирующих банк лицах, 52% акций «Югры» принадлежит швейцарской компании Radamant Financial AG, конечные собственники которой — владелец ТЦ «Горбушкин двор» Алексей Хотин, бывший председатель правления банка Юрий Гусев и его президент Алексей Нефедов. 9,4% акций принадлежат Майе Аланджий.

Летом 2016 года банк сообщил, что собирается выйти на IPO для привлечения капитала. Однако позднее решил отложить сделку и заняться привлечением средств от действующих акционеров. В декабре 2016 года банк вернулся к планам провести IPO, в рамках которого он хотел привлечь 1–2 млрд руб.

«Банк Югра» занял 23 место по размеру собственного капитала в списке 596 финорганизаций, и 28 позицию по активам, относительно соблюдения нормативов ЦБ зафиксированы следующие показатели:

  • Мгновенная ликвидность (Н2) – 73 % (общепринятый минимум ≥ 15 %).
  • Текущая ликвидность (Н3) – 58 % (≥ 50 %).
  • Долгосрочная ликвидность (Н4) – 88% (≤ 120 %).
  • Достаточность собственных средств (Н1.0) – 15.2 % (≥ 10 %).
  • Базового капитала (Н1.1) – 6 % (≥ 5 %).
  • Основного капитала (Н1.2) – 1.3 % (≥ 5,5 %).

Рейтинг независимых экспертов

Кредитоспособность по данным RAEX соответствует показателю «В++» (удовлетворительные прогнозы), но руководители финансовой организации предпочли воспользоваться правом конфиденциальности данных, и компания отозвала результаты. До этого кредитная организация длительное время поддерживала высокие показатели кредитоспособности «А». Агентство подчеркнуло наличие хорошего баланса по займам и минимальное количество долговых обязательств, это свидетельствует об отсутствии высокого риска политики руководства.

В январе 2017 года НРА отметило достаточность кредитоспособности, соответствующей первому уровню BBB+. Для получения максимально точных данных о состоянии активов специалисты рекомендуют обратиться к агентству Forbes.

Важно знать об основных нюансах:

  • Не бывает однозначно «правильного» мнения экспертов.
  • Реальность отображена за счет объективных показателей и их динамики.
  • Средние показатели в рейтингах (ТОП-100 и ТОП-50) сообщают об осторожности и стабильности организации.
  • Резкие «скачки» капитала, кредитов, процентов по депозитам сообщают о высокой рисковой политике руководства банка, отрицательно сказывающейся на надежности.
  • Отказ банков от оценки независимых агентств обоснован отсутствием популярности в финансовой среде.

Состояние ликвидности

ПАО «ЮГРА» – финансовый гигант Росси (1990 года), занимающий 28 место по активам-нетто. В начале 2017 года их параметры достигли 325.47 миллиардов рублей. Зафиксировано уменьшение за год на -12,41%, что негативно отразилось на рентабельности оборотных средств ROI: она упала с 2.67% до -9.73%.

Читайте также:  Почта банк аренда помещений

По роду деятельности банк выбрал направление, связанное с привлечением клиентских денег (физлиц) и размещением в кредитные программы для юридических лиц. Это позволяет ему присвоить статус розничной и корпоративной кредитной организации.

Для проведения краткого обзора «предполагаемого оттока средств», следует оценить состояние ликвидных средств:

Небольшие изменения по сумме потерпели средства на счетах в российском банке, что в процентном соотношении составило 33/61%. Ощутимый спад отображен в графе ликвидных ценных бумаг кредитных организаций и стран на 26 млн. руб. Поступления в кассу уменьшились в сумме почти вдвое, что отразилось на разнице в 4%.

Видны отрицательные изменения по корсчетам НОСТРО в финансовых организациях (чистых) и межбанковским займам сроком до 30 дней, высоколиквидным ц/б РФ. Одновременно ликвидные активы с дисконтами и корректировками (по Указу №3269-У от 31.05.14) пошли на спад с 20.6 до 12.1 миллиардов рублей.

По текущим обязательствам «Банк Югра» представил следующие данные:

Относительно ресурсной базы, отображено небольшое уменьшение депозитов физических лиц сроком от 1 года (на 2 миллиарда рублей), что потерпело разницу в процентах на 9% пунктов. В рамках доверия юридических лиц отмечается увеличение общей суммы краткосрочных депозитов. По межбанковским кредитам сроком до 30 дней движения не наблюдается, но видно двойное увеличение остальных депозитов физических лиц (в т.ч. ИП) сроком до 1 года.

На протяжении года росли обязательства по погашению кредитов и процентных начислений, имелись просрочки. Одновременно уменьшились потоки текущих средств компаний (без ИП), корреспондентских счетов ЛОРО банков, собственных ц/б, а показатели ожидаемого оттока денег повысились с 28.95 до 36.81 миллиардов рублей.

В рассматриваемом промежутке времени ликвидные средства в соотношении с возможным оттоком текущих обязательств достигают показателя 33.06%. Это позволяет судить о критических запасах прочности, недостаточных для решения вопроса с возможным оттоком клиентских денег.

По текущим (Н3) и мгновенным (Н2) показателям высоколиквидных средств (15% и 50% соответственно), банк занимает устойчивые позиции.

Как менялись нормативы на протяжении отчетного периода:

По медианной методике (исключая резкие скачки): мгновенная ликвидность Н2 на протяжении года стабильно повышалась, но в ноябре и декабре были признаки резкого снижения. Текущие параметры Н3 на протяжении года почти не менялись, но в конце отчетного периода имели тенденцию к снижению, аналогично экспертной надежности.

Собственные средства

Для оценки достаточности собственных средств служат следующие показатели:

Собственные капиталы изменились за год на 28.4% в меньшую сторону. Вместе со снижением размера уставного и добавочного капитала увеличились резервы банка. Отрицательные показатели отображены по неиспользованной прибыли (убытку), при этом выросли непокрытые убытки прошлых периодов.

Краткие характеристики по форме 123:

Капитал банка на 01.01.2017 составляет 45.32 миллиардов рублей. Тенденции роста наблюдаются по основным средствам, снижения – по дополнительным резервам.

Капитал Н1 на протяжении отчетного периода стремительно достигал высот, но в январе 2017 отображен резкий спад. Базовый капитал имеет тенденцию к снижению. Основные средства увеличены вдвое, а источники собственных средств уменьшены на 8 пунктов.

На протяжении 2016 года в банке сохранился полный состав акционеров, и его деятельность не приводила к повышению ФОР, средний коэффициент фонда обязательных резервов равен 0.53. Это определяет 1-ю, 2-ю или 3-ю группу надежности. Устойчивость банка по отношению к внешним факторам имеет «удовлетворительную» оценку.


finday

finansday.com - простой, но полезный сайт о вкладах, кредитах и инвестициях в городе Москве. В общем все, что касается финансов в 2016 и 2017, 2018 году.

Добавить комментарий

Ваше имя:
Сообщение:

Комментарии

Adblock detector