Бесплатная консультация юриста
Круглосуточно
Звоните сейчас!
+7 (499) 322-26-53

Главная Кредиты Финансовый план банка пример

Финансовый план банка пример

0

Административно-хозяйственные расходы (АХР) – совокупность неоперационных расходов, направленных на обеспечение хозяйственной деятельности.
Бизнес-план – документ, включающий в себя Финансовый план и плановые задания по объемным и финансовым показателям по отдельным продуктам и услугам, территориальным подразделениям и каналам продаж
Бизнес-стратегия Банка – программа достижения целей Банка, определяющая локальные и общие перспективы его развития. Разработка Бизнес-стратегии Банка предполагает анализ сильных и слабых сторон Банка, анализ возможностей рынка, определение целевого сегмента рынка, анализ конкурентов, изучение взаимоотношений с клиентами и партнерами, определение направления совершенствования старой и разработки новой продуктовой линейки. Бизнес-стратегия является основой для разработки комплекса мероприятий в области маркетинговых коммуникаций. Бизнес – стратегия Банка утверждается Наблюдательным советом Банка.

Бюджет АХР – плановый бюджет административно-хозяйственных расходов на очередной финансовый год. Включает в себя Бюджет развития.
Бюджет развития – плановый бюджет расходов на реализацию Проектов развития.
Канал продаж – место и способ продажи продукта клиенту. В качестве канала продаж могут выступать территориальные подразделения, точки мобильных агентов, центр клиентского обслуживания, прямые рассылки предложений клиентам, корпоративные продажи, кредитные брокеры, компании-партнеры и т.д. Территориальные подразделения Банка образуют сетевые каналы продаж. К несетевым каналам продаж относятся Центр клиентского обслуживания, Интернет, точки продаж мобильных агентов, кредитные брокеры и корпоративные продажи, компании-партнеры, почтовая рассылка.
Код затрат – набор цифровых символов, который используется для классификации статей бюджета по видам расходов, каждый вид которых имеет кодовое обозначение для дальнейшего применения автоматической обработки данных.
Обеспечивающие подразделения — Подразделения Головного Офиса, отвечающие за обеспечение деятельности Банка по определенным направлениям (информационные технологии, безопасность, общехозяйственная деятельность и.т.п.), формирующие и сопровождающее бюджет централизованно-планируемых расходов на основании заявок подразделений и плана осуществления закупок/заключения сервисных договоров.
Общебанковские расходы – расходы Банка, осуществляемые для обеспечения централизованной деятельности и развития (расходы подразделений ГО), которые не могут быть прямо отнесены на структурные подразделения (например: расходы на приобретение процессингового центра, серверных станций, расходы на содержание аппарата управления).
Операционные расходы — комиссионные расходы и расходы на оплату услуг контрагентов, непосредственно связанные с осуществлением банковской деятельности и проведением банковских операций, не отражаемые в Бюджете АХР.
Поколение кредита — кредиты, выданные за один календарный месяц.
Потери по ссудам — Под потерями понимается сумма кредитов, имеющих просроченную задолженность по основному долгу или процентам свыше 90 дней.
Продукт – функционально упорядоченный набор услуг и вспомогательных действий с заранее определенными параметрами, целью и результатом реализации которого является получение дохода или привлечение финансовых ресурсов.
Проект развития — отдельный проект, обеспечивающий развитие банковских технологий, технологий управления, инфраструктуры или других стратегически важных направлений развития Банка.
Прямые расходы – расходы Банка, которые могут быть прямо отнесены на структурное подразделение, в интересах которого они производятся (например: оплата арендной платы, приобретение служебного автомобиля, заработная плата сотрудников структурного подразделения, оплата за охрану помещения, оплата коммунальных расходов и.т.д.)
Ресурсный план — документ, включающий в себя данные о фактической и планируемой штатной численности в разрезе подразделений Банка
Специализированные расходы – расходы, которые планируются структурными подразделениями Головного офиса и связаны с осуществлением их текущей деятельности.
Технический финансовый результат – сумма операционных доходов, уменьшенная на сумму операционных расходов, сумму расходов по фондированию, величину потерь по кредитным рискам. При расчете технического финансового результата не учитывается величина АХР.
Трансфертная ставка – процентная ставка, по которой осуществляется условная покупка/продажа ресурсов между подразделениями Банка. Применяется для расчета стоимости денежных ресурсов, размещаемых подразделениями Банка при проведении операций кредитования, операций на рынке ценных бумаг и прочих операций, требующих отвлечения денежных средств, а также для начисления условного дохода по заемным ресурсам подразделений, осуществляющих привлечение денежных средств у физических и юридических лиц. Утверждается Комитетом по управлению активами и пассивами.
Финансовый год – период, совпадающий с календарным годом и начинающийся 1 января и заканчивающийся 31 декабря.
Финансовый план – совокупность основных плановых форм: баланс, отчет о прибылях и убытках, Бюджет АХР на очередной финансовый год.
Целевые показатели – показатели деятельности Банка, которые определяются как целевые для Банка на определенный период (такие, как: объемы продаж банковских продуктов, кредитных портфелей, остатков на счетах привлеченных средств, полученных комиссионных доходов, показатели эффективности (рентабельность активов (ROA), рентабельность капитала (ROE), окупаемости АХР (CIR), и др.)).
Центры прибыли — Бизнес-подразделения, отвечающие за технический финансовый результат по группе продуктов/отдельным продуктам.
Центры доходов – Региональная сеть и несетевые каналы продаж, отвечающие за продажи продуктов и/или финансовый результат соответственно в разрезе территориальных подразделений и несетевых каналов продаж
Центры затрат – обеспечивающие подразделения ГО, формирующие и сопровождающие бюджет централизованно-планируемых расходов, а также централизованные подразделения Банка
Централизованные подразделения – подразделения ГО Банка, не отвечающие за продажу продуктов и за формирование бюджета централизованно-планируемых расходов.
Центр финансовой ответственности (ЦФО) – любой участник процесса финансового планирования Центр прибыли, Центр доходов, Центр затрат.
Централизованно-планируемые расходы – расходы, которые планируются ОП по направлениям своей деятельности, в соответствии с данными Ресурсного плана и на основании утвержденных нормативов, как в интересах всего Банка, так и в интересах самостоятельных структурных подразделений.

Стратегическое планирование — Предполагает определение миссии банка, его целей и задач, приоритетов и программ перспективного развития на долгосрочных горизонтах планирования
Текущее планирование (оперативное) — Представляющее собой регулярный (ежеквартальный и ежемесячный) мониторинг выполнения бизнес-плана и формирование прогнозов его выполнения, а также уточненных и адаптированных к текущей ситуации планов действий
Оперативное планирование — Решает задачи подготовки и согласования текущих решений о проведении конкретных операций банка с целью достижения целевого уровня рентабельности и эффективности, поддержания его текущей ликвидности и платежеспособности и обеспечения соблюдения системы стратегических и текущих ограничений (лимитов) банка
Бизнес-планирование — Определяет конкретные пути решения стратегических задач и внедрения перспективных банковских услуг, а также структурные ограничения деятельности банка, которые позволят ему достичь оптимальных финансовых результатов при ограничении совокупного уровня риска. Бизнес-план уточняет стратегию на более коротких интервалах планирования (обычно 1— 3 года) и имеет среднесрочный характер. Его задача — ежегодно адаптировать стратегию к изменяющимся внешним и внутренним условиям функционирования банка
Процессное планирование — Определяет задачи и план действий в области формирования, развития и оптимизации бизнес-процессов банка, в частности: плановые задания по продажам банковских продуктов в объемных/денежных и количественных показателях, кредитным портфелям и портфелям привлеченных средств, комиссионным доходам и др.
Финансовое планирование (бюджетирование) — Нацелено на согласование всех планов развития с ресурсным потенциалом банка и формирование сбалансированной системы показателей результативности. Его плановый горизонт и широта охвата зависят от того, каков характер обосновываемого плана действий и для какого элемента финансовой структуры он разрабатывается
Сметное планирование — Затрагивает вопросы определения объемов накладных расходов банка и необходимых затрат капитала на обеспечение и развитие текущей деятельности, а также новые программы или проекты кредитной организации. Оно является составной частью процесса бюджетирования
Маркетинговое планирование — Нацелено на разработку и развитие банковских продуктов, а также связанного с ними комплекса маркетинга (стратегии ценообразования, стратегии доставки и коммуникационной стратегии)
Ресурсное планирование — Призвано обеспечить подбор персонала необходимой квалификации для решения перспективных и текущих задач банка, а также мотивировать его на достижение стратегических целей. Как правило, включает: ресурсный план самостоятельного структурного подразделения (ССП), расчет потребности в организации рабочих мест для работников ССП, ресурсный план действующей сети и планируемые форматы филиалы, дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные офисы банка

Читайте также:  Связь банк улан удэ телефон

Система планирования в банке представляет собой теснейшую логическую и информационную взаимосвязь всех видов планирования и соответствующих процедур, являющихся элементами единого планового процесса.
Все виды планирования тесно взаимосвязаны между собой: они либо являются отдельными этапами процесса разработки стратегии банка, либо нацелены на детализацию стратегии в ходе текущего управления деятельностью кредитной организации.
Все виды планирования (основные виды планирования и их характеристика можно отнести к одной из двух основных связанных друг с другом подсистем:
· стратегического (перспективного) планирования, обеспечивающего подготовку стратегических и бизнес-планов;
· тактического (оперативного, текущего) планирования.

Согласование тактических (оперативных) и стратегических (перспективных) планов банка осуществляется за счет анализа и санкционирования всех видов текущих операций на предмет их соответствия установленным в процессе перспективного планирования целевым ограничениям:
· целевым показателям, определяющим маркетинговые цели кредитной организации;
· целевым показателям, определяющим для отдельных видов операций требуемый уровень их прибыльности;
· целевым показателям, определяющим допустимый уровень принимаемых банком рисков.

Совет директоров (наблюдательный совет)
Общее видение развития банка, стратегические ориентиры деятельности банка, планируемая норма прибыли на вложенный капитал
Председатель Правления (Президент) банка
Утверждение годового (квартального) финансового плана банка и бюджетов ЦФО, а также корректировок к ним.
Утверждение приоритетных направлений развития, позиционирования банка на рынке, прогноза движения капитала, а также внутренних нормативов, в том числе и по неоперационным затратам, прогноз макроэкономических показателей.
Решение спорных ситуаций.
Утверждение отчета об исполнении финансового плана.
Утверждение внутрибанковских нормативных документов, регламентирующих процесс бюджетирования в банке.
Бюджетный комитет
Одобрение приоритетных направлений развития, позиционирования банка на рынке, разработка прогноза движения капитала.
Рассмотрение состава и ставок внутренних нормативов, в том числе и по неоперационным затратам, и прогноза макроэкономических показателей.
Принятие годового (квартального) финансового плана банка и бюджетов ЦФО.
Подразделение стратегического развития банка
Стратегический план развития банка (до 5 лет).
Подразделения банка ЦФО
Разработка плановых бюджетов, квартальные корректировки, ежемесячные прогнозы, представление данных для формирования финансового плана по банку и отчета об исполнении
Структурное подразделение банка, обеспечивающее организацию процесса финансового планирования и бюджетирования
Агрегирование данных ЦФО в финансовый план банка, увязка бюджетов подразделений (ЦФО) между собой, распределение аллокационных расходов на основании утвержденных баз распределения.
Разработка предложений по корректировке финансового плана банка и бюджетов ЦФО.
Формирование исполнения бюджетов с учетом внесистемных корректировок, в том числе трансфертных доходов/расходов, аллокационных расходов и т.д.
Контроль исполнения утвержденных бюджетов.
Разработка внутренних нормативов, в том числе и по неоперационным затратам, и прогноз макроэкономических показателей.
Комитет по управлению активами и пассивами (или Кредитный комитет)
Утверждение трансфертных ставок. Принятие решений по операциям «внутреннего банка».

Стратегическое планирование (составление бюджета развития) является центральным процессом разработки комплексной хозяйственной политики банка. Именно на базе бюджета развития планируются текущие мероприятия по управлению ликвидностью, разработке тарифов по процентам для различных видов кредитов и пр. Стратегическое планирование производится на основе анализа хозяйственной деятельности и финансового состояния банка за прошедший краткосрочный бюджетный период. Таким образом, по окончании каждого квартала (или месяца) бюджет развития банка корректируется по итогам исполнения очередного текущего (краткосрочного) бюджета.

Алгоритм процесса стратегического планирования деятельности коммерческого банка состоит из пяти стадий:
· подготовительная стадия (сбор ретроспективной и текущей бюджетной информации);
· анализ эффективности и рисков по отдельным видам активных и пассивных операций;
· разработка мер по улучшению эффективности и снижению рисков по отдельным аспектам деятельности банка;
· выработка комплексной стратегии развития на основе «увязки» конфронтирующих целей по отдельным аспектам хозяйственной деятельности банка;
· заключительная стадия — разработка лимитов и параметров по отдельным видам хозяйственных операций банка.

Читайте также:  Сколько весит 10000 долларов

Финансовое планирование — это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств банка для обеспечения его развития. Финансовое планирование осуществляется посредством составления финансовых планов разного содержания и назначения в зависимости от задач и объектов планирования. 1

Исходя из этого финансовые планы можно разделить на перспективные, текущие и оперативные.

Примером сочетания перспективного, текущего и оперативного планирования является бизнес-план, который принято разрабатывать в экономически развитых странах при создании нового направления деятельности либо создания нового структурного подразделения банка. Он составляется на период от трех до пяти лет, поскольку как показывает практика, плановые разработки на более длительные периоды не могут быть достоверными.

Бизнес-план не является только финансовым планом, он необходим для разработки стратегии финансирования или привлечения конкретного инвестора на определенных условиях к участию в создании новой программы.

Составление бизнес-плана, несомненно, способствует внутреннему управлению банком, так как он разрабатывается на основе постановки целей, способов их практического осуществления, увязки финансовых, материальных и трудовых ресурсов. Профессиональное составление бизнес- плана позволяет сохранить средства инвесторов и снижает вероятность банкротства и продолжения процесса воспроизводства.

Руководство банком все время находится перед необходимостью выбора. Оно должно осуществлять выбор оптимальной цены реализации плана, принимать решения в области кредитной и инвестиционной политики и много другое.

Необходимо добиться такого положения, чтобы вся деятельность банка в комплексе была бы рентабельна и обеспечивала бы денежные поступления в объеме, удовлетворяющем заинтересованные в результатах работы банка группы лиц (владельцев, кредиторов и пр.). Описание ожидаемых результатов экономической деятельности в будущий период имеет место при составлении бюджетов (планов) банка.

Как правило, различают краткосрочное и долгосрочное планирование. Значение некоторых из принимаемых решений распространяется на очень долгую перспективу. Это относится, например, к решениям в таких областях, как приобретение элементов основного капитала, кадровая политика. Такие решение определяют деятельность банка на много лет вперед и должны быть отражены в долгосрочных планах (бюджетах), где степень детализированности обычно бывает довольно невысока. Долгосрочные планы должны представлять собой своего рода рамочную конструкцию, составными элементами которой являются краткосрочные планы.

В основном в банковском менеджменте используется краткосрочное планирование, и имеют дело с плановым периодом, равным одному году. Это объясняется тем, что за период такой протяженности, как можно предположить, происходят все типичные для жизни банка события, поскольку за этот срок выравниваются сезонные колебания конъюнктуры. По времени годовой бюджет (план) можно разделить на месячные или квартальные бюджеты (планы).

Невозможно выработать общие правила, устанавливающие степень детализации бюджета. В первую очередь она зависит от того, насколько высок уровень надежности составляемых расчетов. Кроме того, в каждом конкретном банке необходимо оценить степень необходимой детализации бюджетов для обеспечения координации отдельных запланированных действий.

Процесс финансового планирования, таким образом, следует начинать именно с анализа возможных альтернатив поведения каждого клиента и их групп в будущем с учетом особенностей взаимоотношений банка с отдельными клиентами и возможных мер ценовой дискриминации. Именно денежные поступления от многочисленных клиентов коммерческого банка формируют доходы от реализации им банковских продуктов (услуг). В то же время каждый клиент является объектом осуществления коммерческим банком конкретных прямых издержек, уровень и структура которых определяется объемом и структурой операций клиента. Так, представление о потребностях клиентов в кредитных и депозитных услугах в планируемом периоде должно являться основой формирования плана портфеля активов и пассивов коммерческого банка с учетом срочности их структуры.

Отдельный банковский продукт (услуга) реализуется множеству клиентов, и данные о возможных объемах их реализации, полученные на предшествующем этапе финансового планирования (при формировании бюджетов клиентов), служат основой расчета точки безубыточности для этого продукта, планирования объема доходов от реализации и определения возможных направлений изменения тарифов. Расходную часть бюджета банковского продукта составляет совокупность прямых расходов, осуществляемых банком для обеспечения производства и реализации данного продукта отдельным клиентам. Для бюджета банковского продукта как более сложной бюджетной единицы присущи некоторые прямые расходы, которые не являются таковыми для бюджета клиента, то есть банковскому продукту можно соотнести издержки, не соотносимые однозначно отдельному клиенту.

Особенности функционирования коммерческих банков в отличие от многопродуктовых промышленных предприятий подразумевают, что не все банковские продукты и услуги являются прибыльными, но их производство необходимо для обеспечения комплексного обслуживания клиентуры. В связи с этим чрезвычайно важно, чтобы руководство банка жестко контролировало набор нерентабельных услуг и финансовый результат по ним. Автор утверждает, что убыточных банковских продуктов быть не должно, допускается наличие только планово-убыточных.

Калькуляция прямой себестоимости банковских продуктов с определением нормы их рентабельности служит базой для формирования экономически обоснованных тарифов па них, что сегодня является одной из первостепенных задач российских коммерческих банков.

Формирование бюджетов банковских продуктов и учет расходов по местам их возникновения позволит коммерческим банкам решить и такой актуальнейший вопрос как: во сколько обходится обслуживание неработающего счета клиента. Затраты на формирование отчетности, переписку с государственными органами и самими клиентами, ведение картотек существенны. Закрытие длительно неработающих бесперспективных счетов, незамедлительное формирование и проведение тарифной политики, создающей преграду притоку в банк невыгодных клиентов впредь, является мощным источником повышения прибыльности работы банков. [1]

В связи с важностью проблемы рентабельности кредитных услуг разрабатывается модель ценообразования в отношении ссуд, при которой процент (то есть цена кредита) устанавливается с учетом риск- характеристик отдельно взятой ссуды и покрывает все понесенные банком расходы, связанные с предоставлением этой услуги, включая затраты на покрытие стандартных (ожидаемых или возможных) убытков и стоимость капитала, необходимого для того, чтобы защитить банк от ситуации, когда фактические потери окажутся значительно выше, чем ожидаемые.

  • 1.Что является финансовым планированием и посредством чего оно осуществляется?
  • 2. Укажите виды финансового планирования;
  • 3. Для чего необходима разработка бизнес-плана?
  • 4. На основе чего разрабатывается бизнес-план?
  • 5. Главный ориентир составления бизнес-плана?
  • 6. Какие виды планирования различают в финансовом менеджменте?
  • 7. Какой вид планирования используется в банке чаще всего и почему?
Читайте также:  Атб банк иркутск режим работы

Сущность, цели и задачи финансового планирования в банке

Планирование в банковском секторе – это многоуровневый процесс, где объектами выступают все виды деятельности. Он определяет местные и общие перспективы его развития, цели и результаты работы.

Рисунок 1. Система планирования в коммерческом банке. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Третий уровень – финансовое планирование – направлен на превращение долгосрочных целей и задач банка в конкретные значения результативных показателей деятельности банка. Это осуществляется через реализацию ряда мероприятий в финансовой сфере.

Под финансовым планированием в коммерческом банке понимают планирование доходов и расходов денежных средств для нормального функционирования и развития учреждения.

Цель финансового планирования в банке – это разработка и осуществление процесса по рациональному управлению финансовыми рисками.

Основные задачи политики банка по управлению финансами: определение оптимальной структуры активных и пассивных операций; разработка направлений политики в области установления процентных ставок.

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Финансовое планирование ориентировано на разработку альтернативных бюджетов, которые учитывают необходимые затраты капитала на новые программы, а также плановых балансов, обеспечивающих реализацию этих программ. Финансовый план строится на основе прогноза прибыли коммерческого банка. Прогнозирование включает анализ операционных доходов и расходов и сравнения с полученной прибылью, сумма которой достаточна для будущего развития банка.

Продуктами финансового планирования являются:

  1. разработка целевой финансовой модели банка;
  2. установление целевых значений параметров банковской системы;
  3. подтверждение показателей прогнозирования финансовых результатов;
  4. составление прогнозного баланса;
  5. разработка плана банковских операций, бюджета структурных подразделений и самого банка в целом;
  6. составление плана организационных мероприятий и назначение ответственных за их выполнение.

Этапы финансового планирования в банках

Финансовое планирование как последний третий уровень, суммирует предыдущие этапы планирования и отражает результаты в виде стоимостных показателей. В качестве объектов финансового планирования выступают активы и пассивы, портфель банковских продуктов и услуг, а также связанные с ними доходы и расходы.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

Финансовый план коммерческого банка состоит из двух частей: план портфеля активов, пассивов и услуг и план наступлений и расходов.

Процедура финансового планирования в банке состоит из нескольких этапов:

  • установление суммы необходимой и достаточной прибыли;
  • прогнозирование величины собственных средств и объемов активных банковских сделок;
  • сравнение полученного в расчетах и запланированного объемов собственных средств;
  • планирование структуры активных банковских операций банка и доходов по процентам;
  • планирование системы пассивных операций и средней стоимости ресурсов;
  • определение допустимого объема расходов по процентам;
  • определение вероятного размера мобилизованных ресурсов;
  • создание планового баланса банка.

На первом этапе прибыль определяется на основе стоимостной оценки инвестиций, дивидендов, затрат на организацию спонсорских и благотворительных мероприятий, расходов на жизнеобеспечение банка (оплата труда персонала, содержание, ремонт, аренда здания, приобретение офисных принадлежностей, расходов по операциям, не связанных с привлечением средств, доходов от беспроцентных операций).

На втором этапе изучается динамика собственных средств и размеров банковских операций на плановый период на основе балансового уравнения.

Прогнозирование системы активных банковских операций банка осуществляется на основе исследования динамики и качества структуры этих операций, сложившихся в предыдущем периоде, в рамках установления доли ссудных операций, ликвидных ценных бумаг и активов, которые не приносят доход. После планирования структуры активов составляется прогноз средних процентных ставок по данным операциям. Анализ структуры по пассивным операциям проводится аналогичным образом.

Когда все сбалансированные плановые показатели банка рассчитаны, строится плановый баланс, а также план источников получения и расходования денежных средств. Данный баланс оценивается с точки зрения ликвидности, размера прибыли, диверсификации портфеля активов и мобилизованных ресурсов.

Формирование финансового плана коммерческого банка

В процессе управления банком финансовый план играет важную роль. Он способствует проведению анализу обеспеченности необходимыми ресурсами и внутренними возможностями банка. Эта оценка нудна для разработки плана или отказа от проектов, который банк не может реализовать.

Финансовый план – это некий ориентир для оценки результатов деятельности банка. На его основе составляется план материального и морального стимулирования персонала. Главное предназначение финансового плана состоит в том, что он является элементом процесса управления рисками.

Финансовый план представляет собой инструмент выполнения финансовой стратегии банка, которая является наиважнейшей среди остальных функциональных стратегий, направленных на достижение стратегических целей банковской организации.

При создании финансового плана сравниваются несколько вариантов проектов развития ситуации (оптимистическое или пессимистическое), которые позволяют банку быстро адаптироваться под изменения условий деятельности или возникающих угроз развития.

Финансовый план включает:

  • проведение расчета финансовых итогов работы банка на плановый период;
  • определение необходимых финансовых, материальных и трудовых ресурсов.

В рамках финансового планирования устанавливаются плановые значения показателей баланса и отчета о прибылях и убытках коммерческого банка. По завершению планового периода реальные итоги сравниваются с плановыми, выясняются причины отклонений и резервы для совершенствования деятельности.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь


finday

finansday.com - простой, но полезный сайт о вкладах, кредитах и инвестициях в городе Москве. В общем все, что касается финансов в 2016 и 2017, 2018 году.

Добавить комментарий

Ваше имя:
Сообщение:

Комментарии

Adblock detector