Бесплатная консультация юриста
Круглосуточно
Звоните сейчас!
+7 (499) 322-26-53

Главная Кредиты Страхование залога в ломбарде

Страхование залога в ломбарде

0

Принятие от граждан в залог движимого имущества, предназначенного для личного потребления, в обеспечение краткосрочных займов может осуществляться в качестве предпринимательской деятельности специализированными организациями — ломбардами. Закладываемые вещи передаются ломбарду.

Ломбардом является юридическое лицо — специализированная коммерческая организация, основными видами деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей (п. 1 статьи 2 Федерального закона от 19.07.2007 №196-ФЗ "О ломбардах" (Закон 196-ФЗ).

      Деятельность ломбардов. Страхование заложенного имущества

    Ломбард — это организация, осуществляющая предпринимательскую деятельность. Предпринимательская согласно п. 1 статьи 2 Гражданского кодекса (ГК) является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Отсюда имущество, принятое ломбардом от граждан в залог, используется им при осуществлении деятельности, направленной на получение прибыли (дохода).

    Под имуществом согласно п. 2 статьи 38 Налогового кодекса (НК) понимаются виды объектов гражданских прав (за исключением имущественных прав), относящихся к имуществу в соответствии со статьей 128 ГК:

    • вещи, включая деньги и ценные бумаги;
    • иное имущество, в том числе имущественные права;
    • работы и услуги;
    • охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (интеллектуальная собственность);
    • нематериальные блага.

    Страхование осуществляется в двух формах:

    • добровольное страхования;
    • обязательное страхование.

    Страхование осуществляется на основании договоров имущественного или личного страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком).

    В случаях, когда законом на указанных в нем лиц возлагается обязанность страховать в качестве страхователей жизнь, здоровье или имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц (обязательное страхование), страхование осуществляется путем заключения договоров в соответствии с правилами ГК. Для страховщиков заключение договоров страхования на предложенных страхователем условиях не является обязательным.

    Законом могут быть предусмотрены случаи обязательного страхования жизни, здоровья и имущества граждан за счет средств, предоставленных из соответствующего бюджета (обязательное государственное страхование).

    Согласно статье 6 Закона 196-ФЗ ломбард обязан страховать в пользу заемщика или поклажедателя за свой счет риск утраты и повреждения вещи, принятой в залог или на хранение. Значит, страхование является обязательным для ломбардов.

    Ломбарды обязаны застраховать риск на сумму, равную сумме оценки вещи, произведенной в соответствии со статьей 5 Закона 196-ФЗ. Заложенная или сданная на хранение вещь должна быть застрахована на протяжении всего периода ее нахождения в ломбарде.

    При этом не допускается понуждение заемщика или поклажедателя к страхованию вещи, принятой от него в залог или на хранение, за его счет.

    Ломбард вправе страховать за свой счет иные риски, связанные с вещью, принятой в залог или на хранение.

    Читайте также:  Льготы список 2 в 2019 году

    Согласно п. 4 статьи 3 Закона РФ от 27.11.1992 №4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Закон 4015-1) условия и порядок осуществления обязательного страхования определяются федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. При этом федеральный закон должен содержать положения, определяющие:

    • субъекты страхования;
    • объекты, подлежащие страхованию;
    • перечень страховых случаев;
    • минимальный размер страховой суммы или порядок ее определения;
    • размер, структуру или порядок определения страхового тарифа;
    • срок и порядок уплаты страховой премии (страховых взносов);
    • срок действия договора страхования;
    • порядок определения размера страховой выплаты;
    • контроль за осуществлением страхования;
    • последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств субъектами страхования;
    • иные положения.

    В отношении обязательного страхования ломбардами предметов залога такой закон пока не принят. Следовательно, обязательное страхование принятых ломбардом в залог вещей будет проводиться после того, как соответствующим законом будут определены условия и порядок проведения обязательного страхования предметов залога.

    Таким образом, получается, что страхование предметов залога ломбардами относится к добровольному страхованию.

    В соответствии с п. 3 статьи 3 Закона 4015-1 добровольное страхование осуществляется на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления.

    Правила страхования принимаются и утверждаются страховщиком или объединением страховщиков самостоятельно в соответствии с ГК.

        Налоговый учет расходов на страхование ломбардами

      При определении налоговой базы по налогу на прибыль доходы, полученные организацией, уменьшаются на величину установленных расходов. В перечень таких расходов входят, в том числе и расходы на обязательное и добровольное страхование имущества.

      Указанные расходы включают страховые взносы по всем видам обязательного страхования. А вот перечень видов добровольного страхования, уменьшающих налог а прибыль, ограничен
      следующими видами добровольного страхования имущества (п. 1 статьи 263 НК):

      • добровольное страхование средств транспорта (водного, воздушного, наземного, трубопроводного), в том числе арендованного, расходы на содержание которого включаются в расходы, связанные с производством и реализацией;
      • добровольное страхование грузов;
      • добровольное страхование основных средств производственного назначения (в том числе арендованных), нематериальных активов, объектов незавершенного капитального строительства (в том числе арендованных);
      • добровольное страхование рисков, связанных с выполнением строительно-монтажных работ;
      • добровольное страхование товарно-материальных запасов;
      • добровольное страхование урожая сельскохозяйственных культур и животных;
      • добровольное страхование иного имущества, используемого налогоплательщиком при осуществлении деятельности, направленной на получение дохода;
      • добровольное страхование ответственности за причинение вреда.

      Полагаем, что расходы на добровольное страхование используются ломбардом при осуществлении деятельности, связанной с извлечением дохода, следовательно он вправе их учесть при налогообложении прибыли.

      Согласно п. 3 статьи 263 НК расходы по добровольным видам страхования включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат.

      Читайте также:  Банки амурска хабаровский край

      Договор страхования

      Ломбард обязан страховать принятое в залог имущество. В первую очередь это направлено на защиту имущественных интересов заемщика, которому важно сохранить вещь для себя с возможностью ее дальнейшего использования. Страхование служит финансовой гарантией восстановления или замены предмета залога взамен поврежденного либо утраченного.

      В то же время ломбард как залогодержатель тоже заинтересован в сохранности принятого в залог имущества, поскольку оно является обеспечением возврата займа.

      Для того чтобы заключить договор страхования, ломбард представляет страховщику письменное заявление с содержанием следующих сведений:

      • спецификация вещей, принятых в залог:
      • наименование вещей, оценочная стоимость, описание и характеристика качества вещей и др.;
      • характеристика упаковки, тары, в которой хранится вещь;
      • срок, на который заключен договор займа.
    • условия хранения вещей в ломбарде;
    • сведения об охране ломбарда;
    • сведения о системе противопожарной безопасности;
    • информация о конструкции помещения, схема помещений;
    • иные данные, необходимые страховщику для оценки степени риска.
    • К заявлению должны быть приложены документы, подтверждающие всю вышеуказанную информацию.

      Особенности заключения договора страхования

      Ломбард не имеет права требовать от заемщика оплатить страхование закладываемой вещи. Согласно закону «О ломбардах» от 19 июля 2007 г. N 196-ФЗ ломбард обязан за свой счет страховать в пользу заемщика риск утраты и повреждения вещи, принятой в залог или на хранение, на сумму, равную сумме ее оценки. Это исключает возможность завышения суммы страховой выплаты в случае наступления страхового случая.

      Исходя из страховой суммы устанавливаются размеры страховой премии и страховой выплаты.

      Страховой премией считается плата за осуществление страховщиком страхования, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования. Страховая премия рассчитывается исходя из размера страховой суммы, срока страхования, страхового тарифа и оценки степени риска, учитывающей условия хранения вещи в ломбарде и типа принятого в залог имущества.

      Страховой тариф представляет собой ставку страховой премии с единицы страховой суммы.

      Принятое в залог имущество страхуется на все время нахождения в ломбарде. Срок действия договора страхования между ломбардом и страховой организацией может не совпадать со сроком действия договора займа или хранения. Продолжительность срока страхования рассчитывается с учетом правил о реализации льготного срока по договору займа (1 месяц) и льготного срока хранения (2 месяца). Также в договоре должна быть предусмотрена возможность увеличения срока впоследствии, соответствующая указанным периодам.

      Наступление страхового случая

      Страхованием покрывается ущерб при условии, если:

      • ущерб причинен в прямой связи с хранением вещей в ломбарде, основанным на договоре о залоге вещей, оформленном выдачей ломбардом залогового билета;
      • имущественная претензия не связана с ответственностью ломбарда по договору о залоге вещей, а также с невыполнением им его обязанностей по этому договору;
      • страховой случай, повлекший причинение ущерба, произошел в пределах территории ломбарда в сроки действия договора страхования.
      Читайте также:  Сбербанк в йошкар оле адреса

      В соответствии с пунктом 4 статьи 358 Гражданского Кодекса РФ ломбард несет ответственность за утрату и повреждение заложенной вещи, если не докажет, что повреждения произошли вследствие непреодолимой силы.

      К страховым случаям, произошедшим вследствие непреодолимой силы, можно отнести:

      • воздействия огня, возникшего в результате удара молнии, взрыва газа, употребляемого для бытовых целей, повреждения в системе электрооборудования, взрыва паро-, топливо-, газопроводов и соответствующих хранилищ, машин котлов и агрегатов;
      • непредвиденного воздействия на застрахованное заложенное имущество воды и иных жидкостей, в результате аварии систем жизнеобеспечения;
      • кражи, грабежа, разбоя и других противоправных действий третьих лиц.

      Ломбард имеет право за свой счет застраховать имущество от иных, помимо указанных (утраты и повреждения вещи), рисков. Например, в качестве риска может учитываться возможность изъятия предмета залога.

      Факт и размер ущерба должны быть подтверждены имущественной претензией с подтверждением компетентных органов причиненного ущерба.

      Дополнительные продукты для Ломбардов:

      В связи с выявляемыми нарушениями в части страхования принятых в залог или на хранение вещей ГУ Банка России по ЦФО разъясняет ломбардам требования законодательства.

      По закону ломбард обязан страховать в пользу заемщика или поклажедателя за свой счет риск утраты и повреждения вещи, принятой в залог или на хранение, на сумму, равную сумме ее оценки, на протяжении всего периода ее нахождения в ломбарде (часть 1 статьи 6 Закона № 196-ФЗ). Обращаем внимание, что:

      — страхование принятого в залог или на хранение имущества является обязательным;

      — данное страхование осуществляется за счет ломбарда;

      — выгодоприобретателем по договору (договорам) страхования принятого в залог или на хранение имущества является заемщик/поклажедатель;

      — сумма данного страхования должна быть не ниже его оценочной стоимости. Если в ломбарде действует единый договор страхования на все имущество, принятое в залог или на хранение, страховая сумма по договору страхования должна в любой момент времени полностью покрывать суммарную оценочную стоимость принятого в залог или на хранение имущества.

      Несоблюдение требований законодательства влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 10 000 до 30 000 рублей; на юридических лиц – от 50 000 до 100 000 рублей.

      По мнению «Национального Объединения Ломбардов» данная информационная рассылка Банка России может повлечь за собой очередные проверки ломбардов на предмет обязательного страхования залогов.

      Напоминаем, что Вы можете обратиться к нам за помощью по данному вопросу, в том числе за предоставлением страховой компании, обеспечивающей оптимальные и выгодные условия для ломбардов.


      finday

      finansday.com - простой, но полезный сайт о вкладах, кредитах и инвестициях в городе Москве. В общем все, что касается финансов в 2016 и 2017, 2018 году.

      Добавить комментарий

      Ваше имя:
      Сообщение:

      Комментарии

      Adblock detector